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2021年度 住宅ローン控除どうなる?

皆さんこんにちは、当ブログ管理人のカエルです🐸

花粉シーズンですが、皆さんいかがお過ごしですか?

 

私は、地獄です。。(´;ω;`)ウゥゥ

目がかゆく、鼻水もとまりません。。

 

私の事は、さておき本日は住宅ローン控除についてのお話です!

 

2021年の税制改正で住宅ローン控除についての要件が変わります!

その内容について解説していきます。

 

そもそも、住宅ローン控除って何?!って人もいるかもなので

そこから解説していきます。

 

住宅ローン控除って何?

 

住宅ローン控除とは、

マイホームを住宅ローンを利用して購入した場合に一定の割合に相当する金額を

10年間、所得税等から控除される制度です♪

 

要するに、住宅ローン組むと、10年間お金が戻ってくるのです!

そんな素敵な制度をご説明いたします。

 

ただ、この制度はその年によって特別措置が取られたりと

控除を受けられる条件が変わってきますので

そのあたりについても2021年度の最新のものをご説明いたします!

※令和3年度税制改正の大綱(財務省)より

 

 

控除額(戻ってくる金額)は、物件の種類や消費税率、所得税額等によって変わります、

消費税10%で住宅を購入した場合は従来の「10年間」から「13年間」まで延長してくれる特例措置もありますよ!

 

新築住宅取得時のローン控除の要件としては以下の通りです!

  • 自ら所有し、居住する住宅であること
  • 新築又は取得の日から6ヶ月以内に居住の用に供し、適用を受ける各年の12月31日まで引き続いて住んでいること
  • 床面積(登記簿)が50㎡以上であること※11年から13年の延長期間に限り、総所得が1000万円以下の人は床面積が40㎡以上であればOK
  • 床面積(登記簿)の1/2以上が居住用であること
  • 借入金の償還期間が10年以上であること
  • 年収が3000万円以下であること

など、

 

中古住宅の住宅ローン控除の要件は以下の通りです!

  • 上の新築時の要件を満たすこと
  • 次のいずれかを満たすこと

①木造…築後20年以内、マンション等…築後25年以内

➁既存住宅売買瑕疵保険に加入していること・・・など

③一定の耐震基準を満たすことが証明されるもの

【重要!】住宅ローン控除でいくらお金が戻ってくるのか?

住宅ローン減税額以下のうち最も小さい額

①各年の住宅ローン残高の1%

②所得税の控除限度額40万円(年間)

③控除対象税額:各年の所得税住民税

※➁個人間で中古住宅を購入した場合は、非課税になるため、

特定取得以外の取得にあたり、所得税の控除限度額は20万円となります。

※③住民税は控除限度額(最大136,500円)

 

 

 

一般的な新築戸建戸建てのケースで解説していきます。

上記の話ですとピンとこないと思いますので、

具体例を使ってお話していきます。

 

2021年3月

4500万円の住宅ローンを組んで新築戸建購入

ご主人のみで住宅ローンを組んで購入したとします。

(奥さんはローンを組まず、ご主人だけでローンを組んだとする)

 

そうすると、

住宅ローンの返済が始まります。

 

当然ですが、毎月ローンを返済していくので、

だんだん、住宅ローンの残高は減っていきます。

 

そして、2021年の年末の時点のローン残高が

4420万円だったとします。

 

①各年の住宅ローン残高の1%

その4420万円のローン残高の1%は44.2万円です。

 (4420万円×1%=442000円)

 

では442000円戻ってくるのか!?というとそうではなく、(´;ω;`)ウゥゥ

 

②所得税の控除限度額40万円(年間)

年間での上限金額が40万円までなので

では40万円がもどってくるのか!?と考えるのもまだ早い!

※新築の認定長期優良住宅や認定低炭素住宅については

「各年末のローン残高」上限額は5000万円(当初10年間の最大控除額は500万円)になります。

 

③控除対象税額:各年の所得税住民税

住宅ローン控除は先述でも申し上げたように

所得税から還付されるものです。

 

例えば

源泉徴収票に載っている、源泉徴収税額が30万円だった場合は

30万円が戻ってきます。そして、年間40万円という最大控除額で差し引ききれなかった

残りの10万円については、住民税から戻ってきます。

 

ということで、今回の例ですと③が該当することになります。

 


ちなみに、、

仮に源泉徴収票に載っている源泉徴収税額が13万円だった場合はどうなるかというと、

年間40万円という最大控除額で差し引ききれなかった

残り27万円全額は戻ってこず、住民税の還付上限金額13万6500円がもどるので

所得税130000円+住民税136500円=266500円がその年の戻ってくる金額となります。

ちなみに、所得税の13万円については確定申告をして、約1かけ月後くらいに

自分の口座にお金が振り込まれますが、

住民税の136500円については、確定申告した年の住民税から差し引かれることになるので

136500円が自分の口座に振り込まれるわけではないですよ!(;'∀')

※今年の住民税が安くなるということです。

 

 

ちなみに源泉徴収税額の金額は源泉徴収票に載ってます!

毎年、年末か年明けに給与明細と一緒にもらうことが多い、

ハガキくらいの大きさのあの紙です!

 

 

源泉徴収票の見方は、

①年収②所得➂控除額➃税金となっていて

➃の金額が住宅ローン控除では戻ってきます!

 


さらに上記の10年間の控除と合わせて

消費税10%で購入する人は3年間延長されます!(※契約、入居期限あり!)

さらに上記の10年間に、消費税10%で購入している人は3年間延長されます!

※ただし、3年間で最大80万円の還付が上限です。

 

3年延長の場合の還付金額は下記のうち金額が少ない方になります。

①年末のローン残高の1%(40万円が上限)

➁建物購入価格(上限金額4000万円)×2%÷3

 

ちなみに②の建物購入価格とは、

物件の金額ではなく、住宅を購入する際に契約書に

建物金額、消費税額、土地金額の3つが詳細に記入されております。

一般的な建売だと1200万円~1800万円くらいではないでしょうか?

なので、建物価格が1200万円だった場合は

建物価格1200万円×2%÷3=80000円になります。

 

80000円もしくは年末のローン残高の1%の金額の少ない方が

還付されます。

 

※超重要!この3年間延長が適用されるためには、

新築建売住宅の場合、

2021年の11月末までに不動産売買契約を交わし、2022年12月末までに入居する必要があります。

 

注文住宅の場合は、

2021年9月末までに不動産売買契約を交わし、2022年12月末までに入居する必要があります。

 

では、この期限に間に合わず、契約を2021年12月5日にし、入居を12月30日にした場合は

住宅ローンの控除期間は10年間になります。

 

そして、さらに間に合わず、契約を2021年12月5日にし、入居を2022年1月5日にした場合は

住宅ローン工場の適用はなしです!!!気を付けましょう!

 

まあ、2021年の年末あたりにまた国会で延長について議題に上がるのではと思いますが、、

噂では、現行のローン残高1%が廃止されて、実際の借り入れ金利を上限とするようになるとか、、

確かに、金利0.525%の金利を銀行に払っても、住宅ローン控除1%だと儲かってしまいますからね!

今までの人達は本当にラッキーですね!なので、将来家を買うなら今年の11月末契約の年内に入居することが

一番得ということになりますね!!

 

ペアローンを組めば効果は倍増!!【具体例】

住宅ローン控除は年末のロン残高の1%が上限と何度もお伝えしてますが

例えば7000万円の家を買った人で年末のローン残高が6900万円だったとします。

 

ローン残高6900万円の1%は69万円ですが

年間の還付上限金額は40万円までなので40万円しかもどってきません!

折角高い金額の家を買ったのにそれではなんか悔しいですよね!

 

そこで、もし奥様もお仕事をしていて

住宅ローンを組むことが可能な場合は

7000万円のうち4000万円はご主人がローンを組んで

奥様が3000万円のローンを組めば、ご夫婦ともに住宅ローン控除を

受けることができます!

 

そうすると年末の残高が6900万円なら最大69万円も

お金が戻ってくることになるのでめちゃくちゃ嬉しいですよね!( *´艸`)

 

是非、高額物件などを購入する方は

ペアローンも検討してみると良いかもしれませんよ!

 

 

以上が住宅ローン控除の仕組みでした!

 

住宅ローンの繰り上げ返済をするタイミングは

なので、住宅ローンの繰り上げ返済をする人は

住宅ローン控除期間が終わってから、繰り上げ返済をする人が多いですね!

 

家を買ってすぐにでも余裕があれば繰り上げ返済をしたいところですが

そうすると年末のローン残高が減ってしまいます!

住宅ローン控除で還付される金額が減ってしまう可能性があるので

繰り上げ返済のタイミングは計画的に行った方が良いですよ!

 

私も、住宅ローン控除期間終了後に繰り上げ返済をする予定です!

まあ、それまでに繰り上げ返済用の貯金ができているかどうかです、、(;'∀')

 

最後に、

税金についての詳細は,

必ず税務署にお問合せください!

 

 

 

 

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